Si hay un impuesto que el Partido Laborista aumentará en el presupuesto del próximo mes, me refiero al impuesto sobre las plusvalías (CGT).
Entonces, ya sea que sea propietario de un negocio, sea propietario de una propiedad para comprar para alquilar o esté armando una cartera de inversiones para superar su jubilación y más allá, debe estar consciente de lo que podría surgir en su camino.
En resumen, la obtención de ganancias provenientes de estos activos es un régimen tributario de largo alcance: los cargos tributarios potencialmente duplican los actualmente aplicables.
Pocos, excepto aquellos lo suficientemente ricos como para contratar costosos asesores fiscales, podrán escapar de sus garras, cuando sólo quedan 40 días hábiles en el Presupuesto.
Por más atroz que sea este ataque, cumple todos los requisitos del Partido Laborista.
Si bien la Primera Ministra y su lugarteniente fiscal Rachel Reeves (en la foto) aún no han confirmado que se avecina un aumento de la CGT, está tan claro como la noche.
Para empezar, el partido condena la idea de beneficiarse financieramente de algo fuera del trabajo, especialmente cuando esas ganancias se gravan menos que los ingresos laborales, como lo es actualmente la CGT.
Así que, en lo que respecta al Partido Laborista, no es prudente imponer a los individuos impuestos más altos sobre esos ingresos “no derivados del trabajo”.
También permitiría al gobierno afirmar -de manera un tanto dudosa, debo decir- que el aumento de la CGT no es un impuesto a los trabajadores. A lo largo de la campaña electoral general, Sir Keir Starmer pregonó el compromiso, que se basaba en no aumentar el impuesto sobre la renta, las contribuciones al Seguro Nacional y los tipos del IVA.
Pero muchos trabajadores tienen inversiones o poseen propiedades compradas para alquilar que les generan ingresos. El aumento del tipo CGT constituirá sin duda un aumento de impuestos para estas personas, incluso si vienen a vender.
Si bien la Primera Ministra y su lugarteniente fiscal Rachel Reeves aún no han confirmado que se avecina un aumento de la CGT, está tan claro como la noche.
Jeff Prestridge ha predicho un aumento del impuesto sobre las ganancias de capital en el presupuesto del próximo mes
Los llamados a una reforma más dura de la CGT son de larga data. A finales de 2020, la ahora extinta Oficina de Simplificación Tributaria publicó un informe en el que sostenía que las ‘disparidades’ de tipos entre el impuesto sobre la renta y la CGT conducían a una toma de decisiones que no siempre redundaba en beneficio de los intereses de la economía.
Gianpaolo Mantini, planificador financiero colegiado de la gestora de activos Saltus, este informe ahora puede ser “utilizado fácilmente” por los sindicatos para justificar un régimen de la CGT más punitivo.
En los últimos días, un grupo de expertos de tendencia izquierdista, el Instituto de Investigación de Políticas Públicas (IPPR), también ha tenido dos centavos, argumentando que el sistema fiscal actual frustrará las grandes ambiciones laboristas de equilibrar el país. Dice que el sistema perpetúa la desigualdad regional; hablando crudamente, favorece a las personas que viven en el sureste y perjudica a las que viven en el norte.
¿La solución? Se han sugerido varias reformas, pero la más importante es igualar las tasas de la CGT con los ingresos.
Será una gran sorpresa si la canciller Rachel Reeves no incluye la medida fiscal en su presupuesto el 30 de octubre. Entonces, ¿cómo se puede cambiar el régimen de la CGT y, más importante aún, se puede reducir su impacto?
Puedes trabajar más rápido.
¿Dónde estamos ahora con la CGT?
El impuesto a las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de diversos activos.
Estos incluyen inversiones, posesiones personales costosas como pinturas y joyas, segundas residencias y propiedades compradas para alquilar, su propio negocio e incluso criptomonedas.
Los coches y las casas principales quedan fuera de la red de la CGT (por ahora, todo es posible con este gobierno laborista). Para acciones, fideicomisos unitarios y ventas de propiedades personales, los contribuyentes de tasa básica generalmente pagan el 10 por ciento (a veces más) sobre sus ganancias. Los contribuyentes con tasas más altas y tasas adicionales pagan el 20%. Para las ventas de propiedades, las tasas de la CGT son más altas, del 18 por ciento y del 24 por ciento, respectivamente. La única exención es que se pueden “cristalizar” ganancias de capital por valor de £3.000 en el año fiscal actual, lo que lo libera del CGT.
¿Y qué podría pasar?
Es poco probable que se reduzcan en el presupuesto las 3.000 libras anuales libres de impuestos sobre las ganancias de capital, aunque en el pasado han sucedido cosas más extrañas.
Bajo el anterior gobierno conservador, la asignación sufrió un importante recorte, de £12.300 en el año fiscal que finalizó el 5 de abril de 2023, a £3.000 ahora.
Así que mi dinero sigue siendo de 3.000 libras esterlinas, el nivel más bajo desde principios de los años 1980.
Es más probable que la señora Reeves acepte la idea del IPPR y alinee las tasas del CGT con las tasas del impuesto sobre la renta.
Entonces, para los contribuyentes con tasa básica esto significa un cargo impositivo mínimo de 20 centavos, mientras que para los contribuyentes con tasa más alta y adicional pagarán el 40 por ciento y el 45 por ciento respectivamente sobre las ganancias superiores a la asignación libre de impuestos de £ 3.000.
El impacto de tales cambios se ilustra mejor en libras y peniques.
Tomemos como ejemplo a alguien que, en el año fiscal actual, tiene unos ingresos imponibles (después de todas las deducciones permitidas y su asignación personal) de £30.000. Esto significa que sus ingresos están por debajo del límite superior de la banda del impuesto sobre la renta de tipo básico de £37.700; los tipos del impuesto sobre la renta son ligeramente diferentes en Escocia.
Digamos que obtuvieron una ganancia de 20.000 libras esterlinas con la venta de las acciones. A efectos del CGT, el beneficio imponible es de 17.000 £ (20.000 £ menos la desgravación libre de impuestos de 3.000 £).
Durante las elecciones, Sir Keir Starmer – aquí con Rachel Reeves – prometió y los laboristas exigen que los aumentos de la CGT no sean un impuesto para los trabajadores.
Actualmente, el CGT se cobra al 10 por ciento sobre las 7.700 libras esterlinas de la ganancia (el resto de la banda impositiva sobre la renta de tipo básico del inversor) y al 20 por ciento sobre el resto (9.300 libras esterlinas). La factura de la CGT es de 2.630 libras esterlinas, a un tipo impositivo del 15,5 por ciento.
Pero si el Partido Laborista sigue el consejo del IPPR y alinea las tasas de la CGT con las tasas del impuesto sobre la renta, la factura de la CGT aumentará a £5.260, duplicando la tasa al 31 por ciento.
Doloroso, muy doloroso… pero no todo está perdido.
Qué puedes hacer para reducir el impacto
Si la Canciller aumenta las tasas de la CGT en el Presupuesto, podrían aprobarse inmediatamente.
Es un impuesto a las transacciones, por lo que no necesita esperar hasta el 6 de abril del nuevo año fiscal.
Si bien los propietarios de viviendas que compran para alquilar poco pueden hacer de aquí al presupuesto para evitar tasas más altas de la CGT (aparte de conservar sus propiedades hasta que las tasas de la CGT se reduzcan en virtud de futuras regulaciones gubernamentales), los inversores tienen opciones, especialmente si poseen acciones fuera del Impuestos – Cuentas de Ahorro Personales Amigas (Isas) y Pensiones.
Si está en este campo, puede incorporar £3.000 de ganancias de inversión al presupuesto de ahora en adelante, evitando el CGT por completo (si no obtiene ninguna ganancia).
antes del año fiscal).
Simplemente puede depositar las ganancias o puede vender las acciones y luego recomprarlas para evaluaciones futuras de la CGT, restableciendo su costo de compra.
Si hace esto, deberá esperar al menos 30 días antes de comprar acciones.
Pero un mejor enfoque es vender las acciones con la ganancia bajo una asignación libre de impuestos anual de £ 3.000 y luego volver a comprarlas en un Isa de acciones y participaciones donde las ganancias futuras están exentas del CGT (y, lo que es igualmente importante, los dividendos futuros están exentos de impuestos). protegido) de impuestos).
Su proveedor de Isa debería hacer todo el trabajo duro por usted.
En el caso de las llamadas transacciones ‘bed and Isa’, la regla de los 30 días no se aplica, aunque las recompras generarán una comisión comercial y un impuesto de timbre del 0,5%.
La cantidad que se destina al Isa contará para su asignación anual de Isa de £ 20 000.
La plataforma de inversión Interactive Investor dice que las transacciones de ‘bed and isa’ por parte de los clientes aumentaron un 99 por ciento en los tres meses hasta finales de agosto en comparación con el mismo trimestre de 2022.
Myron Jobson, analista de finanzas personales de la plataforma, dijo: “La amenaza de un régimen CGT menos generoso ha llevado a muchos clientes a trasladar sus inversiones a acciones y participaciones de Isa a través de “bed and Isa”, protegiendo sus ganancias y dividendos futuros de las garras. del recaudador de impuestos.
De manera similar, las inversiones pueden venderse con una ganancia bajo una asignación libre de impuestos de £ 3.000 y luego recomprarse como una pensión personal autoinvertida, protegiendo nuevamente las ganancias futuras de la CGT.
El único inconveniente, señala Susannah Streeter de Hargreaves Lansdowne, es que no podrás acceder a tu pensión hasta los 55 años (aumentará a 57 en abril de 2028).
y otras sugerencias inteligentes
Si está casado o tiene una unión civil, sería prudente sentarse con su otra mitad y, teniendo en cuenta la CGT, determinar quién debe conservar qué inversiones.
Dividir las carteras de inversión –mediante una transferencia entre cónyuges– significa que se pueden utilizar dos desgravaciones anuales libres de impuestos para proteger las ganancias cristalizadas de acciones de la CGT.
Esto significa que los contribuyentes con tasas más bajas pueden reducir cualquier factura de la CGT por ganancias que excedan su asignación anual libre de impuestos. Una vez más, su corredor o plataforma de inversión puede hacer todo el trabajo duro, por un pequeño cargo.
Finalmente, no hace falta decir que ahora es el momento de llenarse las botas con Jesús.
Jason Hollands, experto en inversiones de Evelyn Partners, dijo que Isas debería ser el “primer puerto de escala de los inversores”, y las pensiones no se quedan atrás.
jeff.prestridge@dailymail.co.uk
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