Reciclaje de pensiones: una técnica poco conocida para generar desgravaciones fiscales adicionales
Los ahorradores que entran en pánico por los retiros de efectivo libres de impuestos antes del Presupuesto podrían estar infringiendo las reglas de reciclaje de pensiones si luego deciden devolver el dinero a sus fondos, han advertido expertos en finanzas.
HMRC puede cobrar hasta el 55 por ciento de su suma global si decide que ha utilizado una técnica poco conocida para generar una desgravación fiscal adicional.
Los ahorradores se han puesto en contacto con sus proveedores de pensiones (y eso es dinero) porque temen que el gobierno endurezca las normas sobre las cantidades mensuales libres de impuestos en el Presupuesto del 30 de octubre.
Nuestro columnista de pensiones, Steve Webb, respondió a la pregunta de un lector justo después de las elecciones sobre posibles cambios en la suma global libre de impuestos y si era una buena idea adelantarlos al Presupuesto.
Sin embargo, los expertos en finanzas han advertido a los ahorradores que pueden arrepentirse de haber sacado efectivo libre de impuestos antes de hacer el presupuesto, ya que podrían perderse el crecimiento de la inversión bajo la protección fiscal de las pensiones futuras.
Otra consideración a tener en cuenta es quedar atrapado en las reglas de reciclaje de pensiones; si tiene la tentación de retirar efectivo libre de impuestos antes de hacer el presupuesto, devuélvalo si nada cambia, ya que las sanciones por reciclaje son muy severas.
Claire Stinton, jefa de análisis de ahorro en el lugar de trabajo de Hargreaves Lansdown, dice que “existen reglas para evitar que las personas tomen efectivo libre de impuestos y luego lo reinviertan en su pensión, lo que se conoce como reciclaje”.
“Jugar con su efectivo libre de impuestos, sacarlo y luego devolverlo, podría dejarle con una carga fiscal considerable”.
¿Cómo funciona el reciclaje de pensiones?
“El reciclaje de pensiones se produce cuando una persona reinvierte parte o la totalidad de su efectivo libre de impuestos en su pensión para maximizar la desgravación fiscal”, explica Stinton.
“La idea es que al devolver dinero a la pensión se pueden crear desgravaciones fiscales adicionales y posiblemente crear nuevos derechos a más efectivo libre de impuestos”.
Advierte que la generosidad de HMRC tiene límites. Esto se debe a que obtiene desgravación fiscal cuando se realizaron las contribuciones originalmente, no se pagaron impuestos sobre los retiros y luego volvió a solicitar más desgravación fiscal.
‘Aquí es donde ellos trazan la línea, y puedes cruzarla sin saberlo.
‘Es posible un reciclaje limitado del efectivo libre de impuestos. Sin embargo, las personas que se encuentran en el lado equivocado de las reglas de reciclaje pueden enfrentar una sanción significativa que probablemente supere cualquier beneficio.
“El efectivo libre de impuestos será tratado como un pago no autorizado”. Consulte el cuadro de la derecha para conocer las sanciones.
Stinton añadió: “Las normas de reciclaje sólo se aplican a su propia pensión y no se aplican cuando su efectivo libre de impuestos se utiliza para complementar la pensión de otra persona, como la pensión de un cónyuge o de un hijo”.
Mientras tanto, recuerde que cuando comienza a aprovechar una pensión de contribución definida por una suma global libre de impuestos de más del 25 por ciento, sólo puede aportar £ 10,000 al año y calificar automáticamente para la desgravación fiscal a partir de ese momento. .
Esta norma está diseñada para evitar que las personas reciclen sus pensiones para beneficiarse de la doble imposición.
El reciclaje de pensiones es “complejo y algo desordenado”
Nick Flynn, director de ingresos de jubilación de Canada Life, dijo: “El efectivo libre de impuestos se considera ampliamente como uno de los mayores beneficios de las pensiones y cualquier cambio anunciado en el próximo presupuesto podría ser controvertido”.
‘Si bien es técnicamente posible tomar algo de efectivo libre de impuestos y reinvertirlo en su pensión para reciclarlo efectivamente, también es complicado y un poco complicado.
‘Hacerlo mal puede dar lugar a una factura fiscal desagradable.
‘Si está pensando en adoptar este enfoque, asegúrese de comprobar cuidadosamente sus finanzas y de obtener asesoramiento financiero especializado.
‘Pero es posible que descubra que los costos y las limitaciones superan los beneficios potenciales. En resumen, proceda con mucho cuidado.
James Jones-Tinsley, experto en tecnología de pensiones con inversión propia de la consultora Burnett Waddingham, dijo: ‘Tenemos experiencia directa de clientes que retiran su efectivo libre de impuestos antes de su presupuesto.
‘Sin embargo, teniendo en cuenta las normas de reciclaje, también es posible que un cliente ejerza sus derechos de cancelación en virtud de sus acuerdos de pensión dentro de los 30 días siguientes a haber hecho algo con su pensión.
“Esto podría ser, por ejemplo, retirar su efectivo libre de impuestos, revirtiendo efectivamente lo que han hecho”.
Señala: ‘Esto no generará reglas de reciclaje ni posibles sanciones, ya que equivale a presionar un botón “deshacer”, siempre y cuando invoque la cancelación dentro del período legal de 30 días.
“Si no se anuncia nada en el presupuesto que afecte al efectivo libre de impuestos, entonces esperamos una serie de solicitudes de cancelación inmediatamente, y esperamos que otros proveedores de pensiones enfrenten eventos similares que afectarán claramente a la administración”.
Jones-Tinsley advierte que si las personas toman efectivo libre de impuestos mediante retiros como medida preventiva y resulta innecesario e intentan cancelar, es posible que no recuperen sus tarifas.
‘Si se devuelven, puede suponer una carga financiera importante para los proveedores que ya han “hecho el trabajo” y luego tienen que deshacerlo, todo sin coste alguno.
“Por otra parte, si no se concede el reembolso, equivaldrá a un impuesto gubernamental sobre los particulares, aunque sea pequeño.”
¿Qué acciones pueden llevarle en la dirección equivocada de las normas de reciclaje?
Claire Stinton, de Hargreaves, describe tres posibles situaciones en las que alguien acepta dinero en efectivo libre de impuestos y explica si infringe o no las normas de reciclaje.
Anticiparse a posibles cambios presupuestarios
Annie tomó £100.000 de efectivo libre de impuestos de su pensión porque le preocupaba la posibilidad de que se recortara en el presupuesto.
Lo guarda en una cuenta bancaria mientras decide qué hacer con él.
Considera que si no hay cambios en el presupuesto, reinvertirá el monto total en su SIP utilizando el traspaso.
Hasta este momento ha aportado 10.000 libras esterlinas al año.
Si continúa haciendo esto, probablemente estará violando las reglas de reciclaje.
La cantidad de efectivo exenta de impuestos extraída supera las 7.500 libras esterlinas. Esto representa un aumento significativo de más del 30 por ciento con respecto a su contribución anterior y más del 30 por ciento de la recaudación de efectivo libre de impuestos.
Si se considera premeditado, puede tratarse de una infracción.
Después de recibir una suma global, la contribución aumenta
Fran recibe £150 000 en efectivo libres de impuestos el 1 de octubre de 2024 y aumenta su contribución anual a su pensión laboral en £10 000.
Su contribución anual varía de £ 15 000 a £ 25 000. Su contribución se mantendrá en ese nivel durante los próximos dos años fiscales.
Debido a que el aumento acumulativo en el valor total de la contribución es inferior al 30 por ciento del ingreso en efectivo libre de impuestos, la regla de reciclaje no se infringe.
Reinvertir una cantidad importante en su pensión
John recibe 60.000 libras esterlinas en efectivo libre de impuestos. Planea utilizar parte del efectivo libre de impuestos para pagar su hipoteca y otra parte para complementar su pensión.
Durante los últimos años, ha aportado 3.000 libras esterlinas al año a su pensión.
Después de liquidar su hipoteca, reinvirtió 30.000 libras esterlinas en un plan de pensiones.
Sin embargo, debido a que esta inversión fue planeada previamente, representa un aumento significativo y más del 30 por ciento del efectivo libre de impuestos, que está sujeto a la regla de reciclaje.
Algunos enlaces de este artículo pueden ser enlaces de afiliados. Es posible que recibamos una pequeña comisión si hace clic en ellos. Esto nos ayuda a financiar This Is Money y mantiene su uso gratuito. No escribimos artículos para promocionar productos. No permitimos que ninguna relación comercial influya en nuestra independencia editorial.