Las pensiones estarán sujetas al impuesto sobre sucesiones en medio de una campaña de medidas de £2 mil millones anunciada hoy por Rachel Reeves durante su primer presupuesto.
A partir de 2027, el valor de la pensión se incluirá en la propiedad y se incluirá en el impuesto sobre sucesiones neto. Significa que miles de familias en duelo se verán arrastradas a pagar el primer y atroz impuesto a la muerte, a una tasa del 40 por ciento.
El Canciller también cerró varias lagunas fiscales del IHT de las que disfrutan los inversores, los propietarios de empresas familiares y los agricultores, que han dificultado la transferencia de los pagos a la siguiente generación.
Estas incluyen reformas en el alivio de la propiedad agrícola y el alivio de la propiedad comercial.
A partir de abril de 2026, el primer millón de libras esterlinas de activos comerciales y agrícolas combinados seguirán sin estar sujetos a impuestos sobre sucesiones.
Las pensiones estarán sujetas al impuesto a la herencia en medio de una represión de £ 2 mil millones que Rachel Reeves anunció durante su primer presupuesto explosivo
Pero para los activos de más de £1 millón, el canciller dijo que el impuesto a la herencia se aplicaría a una tasa efectiva del 20 por ciento con un alivio del 50 por ciento.
La señora Reeves afirmó: “Esto garantizará que sigamos protegiendo a las pequeñas explotaciones familiares, ya que tres cuartas partes de las solicitudes no se verán afectadas por estos cambios”.
Victoria Price, de la consultora fiscal Alvarez and Marshall Tax, dijo que era un anuncio explosivo para la empresa familiar.
Dijo: “Limitar la ayuda empresarial a un máximo de £1 millón podría tener consecuencias nefastas para algunas de las empresas más históricas del Reino Unido, haciendo más difícil que sigan siendo propiedad familiar”.
Las reformas también incluyen restricciones a las exenciones fiscales sobre acciones invertidas en empresas más pequeñas en el Mercado de Inversión Alternativa (AIM) del Reino Unido.
Hasta ahora, las acciones de AIM calificaban para la exención de propiedad comercial, lo que significa que estaban exentas del IHT si se habían mantenido durante más de dos años en el momento de la muerte.
Sin embargo, la Canciller ha anunciado que estas inversiones recibirán en el futuro una desgravación del 50 por ciento en el impuesto sobre sucesiones, lo que significa que las familias pagarán impuestos a una tasa del 20 por ciento.
Las familias aún pueden pagar hasta 325.000 libras esterlinas en caso de fallecimiento libres del impuesto a la herencia, lo que se conoce como banda de tasa nula. La Canciller extendió la congelación de la banda de tipos nulos por dos años hasta al menos 2030. El umbral está congelado desde 2009.
La congelación es ampliamente considerada como un impuesto sigiloso, que arrastra a un número creciente de familias de clase media a su red mientras el tope permanece fijo mientras los precios de las viviendas y los activos aumentan. El fenómeno se conoce como arrastre fiscal.
La señora Reeves dijo: ‘Sólo el 6 por ciento de las herencias pagarán el impuesto a la herencia este año. Entiendo el fuerte deseo de enviar ahorros a hijos y nietos.’
El Canciller también cerró varias lagunas fiscales del IHT de las que disfrutan inversores, propietarios de empresas familiares y agricultores.
Mike Ambury, director de ahorros para la jubilación de Standard Life, parte del Grupo Phoenix, dijo que el cambio “fundamental” en el impuesto a la herencia sobre las pensiones significaba que sería más probable que los ahorradores retiraran antes dinero de sus ahorros para la jubilación.
Dijo: ‘Las pensiones se consideran herramientas útiles para la planificación patrimonial y habrá personas y familias que abordarán la jubilación y la planificación patrimonial basándose en las normas existentes.
“El resultado final de este cambio es que muchas más personas entrarán ahora en el ámbito de IHT”.
Las parejas casadas o en unión civil pueden combinar sus prestaciones y pagar hasta 650.000 libras esterlinas.
Aquellos que dejan propiedades a sus descendientes directos reciben cada uno un subsidio adicional de £175.000, es decir, £500.000 libres de impuestos. Así, un matrimonio puede traspasar una casa familiar valorada en hasta un millón de libras libre de impuestos sobre sucesiones. Todos estos subsidios están gravados a una tasa fija del 40 por ciento.