Heredé una pensión libre de impuestos de mi marido, que murió antes de los 75 años. ¿Qué pasará después de que cambie el presupuesto?

Planes de Hacienda: La canciller anuncia en Presupuestos que las pensiones estarán sujetas al impuesto de sucesiones a partir de abril de 2027

Mi marido murió antes de los 75 años y yo heredé su sorbo que pasó a mi nombre.

Entiendo que murió antes de los 75 años, puedo cobrar la cuota del impuesto de pensión. ¿Seguirá ahí a partir de abril de 2027?

Nunca he cobrado una pensión tan cuantiosa. ¿Qué me sugerirías que hiciera con los fondos ahora?

Quería mantener el fondo intacto para poder pasárselo a mi hijo, pero parece que a partir de 2027, cuando yo muera, él tendrá una enorme factura de impuestos, gravada dos veces sobre la pensión, una vez al 40 por ciento y luego nuevamente en su A la tasa impositiva marginal.

El impuesto de sucesiones también se paga sobre el resto de mi patrimonio.

Tanya Jeffries, Esto es dinero, respondió: Hemos recibido muchos mensajes de lectores sobre los planes anunciados en el Presupuesto para hacer que las pensiones estén sujetas al impuesto de sucesiones a partir de abril de 2027.

Esto trastornó los planes de muchas familias de pasar los fondos no gastados a la generación más joven. Y los ricos podrían enfrentarse a un “doble impacto fiscal” sobre las pensiones heredadas de hasta el 70,5 por ciento según las nuevas normas.

Nuestro experto en jubilación, Steve Webb, responde a una pregunta sobre si las parejas casadas pueden heredar fondos de pensiones libres de impuestos entre sí incluso después de cambios presupuestarios.

Ray Black, planificador financiero colegiado y jefe de Money Minder, respondió a otro lector que le preguntó si ahora era una buena idea transferir £20.000 al año de una pensión a un Isa.

Él y otros asesores proporcionan una lista útil de preguntas que bombardean a los clientes después de un presupuesto, incluida la cuestión de la ‘doble imposición’ que usted plantea aquí.

A continuación, un asesor financiero experimentado analiza los detalles de su propia situación, en la que ya ha heredado una pensión libre de impuestos y tiene intención de dejársela a su hijo. Ahora le explicará las opciones que tiene a su disposición.

Michelle Holgate, planificadora financiera senior de RBC Bruin Dolphins, respondió: Si bien el presupuesto anunció que las pensiones perderán su estado de exención del impuesto sobre sucesiones a partir del 6 de abril de 2027, aún no se ha dado claridad sobre los detalles más finos de dicha legislación e implementación.

En los próximos meses se llevará a cabo una consulta que permitirá a los inversores tomar una decisión más informada.

Michelle Holgate: Los planes de retiro de beneficiarios heredados antes de abril de 2027 probablemente estarán sujetos al impuesto a la herencia en caso de muerte del titular actual después de que los cambios entren en vigencia.

Por ahora, no hay ningún cambio inmediato en la forma en que se tratan los ahorros para pensiones.

Por lo tanto, los fondos de retiro de los beneficiarios están exentos del impuesto a la herencia y, dado que su esposo muere antes de los 75 años, puede retirar cualquier cantidad del plan libre de impuestos sobre la renta.

No hay ninguna indicación de cómo se tratarán los planes de ‘retirada de beneficiarios’ del fondo de pensiones heredados después de esta fecha en la herencia antes de abril de 2027 a efectos del impuesto sobre sucesiones.

Sin embargo, es probable que estén sujetos al impuesto sobre sucesiones en el momento de su muerte, al igual que los ahorros de pensión acumulados durante su vida.

Tenemos entendido que una vez que las pensiones ya no estén exentas del impuesto a la herencia, las reglas del impuesto sobre la renta para los beneficiarios permanecerán sin cambios y, por lo tanto, es posible que usted pueda continuar retirando dinero libre de impuestos.

Del mismo modo, si usted muere antes de los 75 años, su hijo también podrá obtener este impuesto libre, aunque se seguirá cobrando el impuesto a la herencia.

Si las normas del impuesto sobre la renta sobre los retiros cambian para que estén totalmente sujetos a impuestos a su tasa marginal más alta, tal vez el mejor curso de acción sería recaudar todos los fondos disponibles dentro de la disposición del beneficiario y reestructurar sus activos antes. Se realizan tales cambios.

¿Qué alternativas puedes considerar?

Si las reglas cambian, puede considerar utilizar una variedad de soluciones de planificación.

1. Dependiendo de sus necesidades de ingresos, es posible que desee revisar su estrategia de ingresos e incluir el retiro de fondos de varias fuentes.

Varias estrategias de ingresos pueden permitirle optimizar el uso de las desgravaciones fiscales, y gastar dinero que no estará exento del impuesto a la herencia puede ayudar a reducir su posible factura fiscal futura en caso de su muerte.

2. Puede considerar el dinero y, por tanto, un legado financiero para su hijo durante su vida en lugar de cuando muera.

Esto se puede hacer haciendo donaciones directas. Existe una variedad de asignaciones para donaciones disponibles que permiten una reducción inmediata de su patrimonio a efectos de herencia, aunque algunas donaciones pueden seguir siendo parte de su patrimonio durante siete años.

3. Donar activos a un fideicomiso le permite pasar activos a sus familiares y amigos durante su vida y en caso de muerte.

Si bien esto no eliminará inmediatamente el monto retirado de la disposición del beneficiario de su patrimonio, iniciará un período de siete años para reducir el impuesto a la herencia pagadero en el futuro.

También existen opciones de fideicomisos que pueden brindar un alivio inmediato sobre ciertos fondos a efectos del impuesto a la herencia.

4. Reinvertir dinero en diferentes tramos impositivos con un tratamiento fiscal diferente después del retiro puede permitirle utilizar las desgravaciones disponibles y reducir el impuesto general sobre el retiro con el tiempo, para satisfacer sus propias necesidades o las de su familia.

Esto, sin embargo, no cambia la posición actual del legado. Por ejemplo, es posible que pueda utilizar la asignación de Isa con fondos del retiro del beneficiario antes de que la nueva ley entre en vigor.

Cuando los fondos de retiro de los beneficiarios pueden estar sujetos a impuestos después de abril de 2027, los retiros de Isa están libres de impuestos.

También puede intentar reinvertir los fondos en planes con ventajas fiscales, como alivio empresarial, que están exentos del impuesto a la herencia (hasta £1 millón a partir de abril de 2026) después de un período de tenencia de dos años.

Puede ofrecer otros beneficios fiscales, pero esas son estrategias de alto riesgo.

5. El asesoramiento financiero es fundamental para comprender los riesgos, los pros y los contras de todas las opciones y, por lo tanto, es muy recomendable.

Como siempre, no existe una solución única cuando se trata de planificación financiera y las mejores soluciones para usted dependerán de sus circunstancias personales y financieras más amplias.