Las familias podrían enfrentarse a un “impuesto de sucesión” de casi el 70 por ciento después de que el Canciller cambie las normas sobre las pensiones de herencia, advirtieron los expertos.
En su primer presupuesto ayer, Rachel Reeves anunció que a partir de 2027 el valor del fondo de pensiones se incluirá en el patrimonio.
Significa que miles de familias en duelo se verán arrastradas a pagar el primer y atroz impuesto a la muerte, a una tasa del 40 por ciento.
Pero los expertos han expresado su preocupación de que la interacción del impuesto a la herencia con el impuesto a la renta pueda conducir a un “doble golpe” para algunos beneficiarios.
Según The Telegraph, Rachel McElhenney, de la firma de contabilidad Deloitte, dijo: ‘Eliminar la exención del impuesto a la herencia tendría un doble golpe para los beneficios por fallecimiento que no califican para la desgravación del impuesto sobre la renta, como los mayores de 75 años que mueren. años
Las pensiones estarán sujetas al impuesto sobre sucesiones en medio de una ofensiva de 2.000 millones de libras anunciada por Rachel Reeves durante su primer presupuesto el miércoles.
El Canciller también cerró varias lagunas fiscales del IHT de las que disfrutan inversores, propietarios de empresas familiares y agricultores.
“Suponiendo que todo el fondo esté sujeto a un impuesto sobre sucesiones del 40 por ciento, y el beneficiario pague impuesto sobre la renta sobre el 45 por ciento restante, esto parece dar una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento sobre el beneficio de pensión por fallecimiento imponible”.
Los miembros de la familia pagan impuesto sobre la renta sobre los retiros de pensiones a su tasa marginal, si una persona muere después de los 75 años.
Si bien podría ser del 20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento, los expertos advierten que los contribuyentes con tasa básica podrían verse arrastrados a la banda más alta dependiendo de cómo se retire el dinero.
Steven Cameron, de la firma de pensiones Aegon, dijo que si los beneficiarios optan por recibir una suma global en lugar de un ingreso continuo, podría colocarlos en una banda.
Los retiros de pensiones no estarán sujetos al impuesto sobre la renta si el titular fallece antes de los 75 años.
Gareth Henty, de PwC, añadió: ‘Hacer que los fondos de pensiones de contribución definida estén sujetos al impuesto sobre sucesiones tendrá implicaciones importantes para los pensionistas y su planificación financiera.
“Si los pensionados no pueden transferir sus ahorros de CD a sus seres queridos sin incurrir en impuestos sobre sucesiones, es probable que esto acelere el retiro anticipado de sus ahorros, dejando a los pensionados con fondos de CD mucho más pequeños, o incluso vacíos, más adelante en la vida, cuando es más probable que . es necesario
‘Por otra parte, estamos viendo un aumento en el número de pensionistas que ahora buscan asegurarse un ingreso garantizado a través de una anualidad.
‘Es probable que todos estos cambios de comportamiento signifiquen que los legados adicionales reales recaudados por el Tesoro se reducirán significativamente. Ahora se disuadirá a los individuos de transmitir los activos de pensiones del sector privado de generación en generación.’
El primer ministro británico, Keir Starmer, habla con los periodistas durante una visita al Hospital Universitario de Coventry y Warwickshire el 31 de octubre.
La señora Reeves ha defendido sus cambios en la herencia del fondo de pensiones, diciendo que hace que el sistema de impuestos sobre sucesiones sea más justo.
Pero Mike Ambury, director de ahorros para la jubilación de Standard Life, parte del Grupo Phoenix, dice que esto simplemente significa que será más probable que los ahorradores retiren antes dinero de sus ahorros para la jubilación.
Y añadió: ‘Las pensiones se consideran una herramienta útil para la planificación patrimonial y habrá personas y familias que abordarán la jubilación y la planificación patrimonial basándose en las normas existentes.
“El resultado final de este cambio es que muchas más personas entrarán ahora en el ámbito de IHT”.
Se espera que una de cada diez familias pague el impuesto de sucesiones en los cinco años posteriores al Presupuesto.
El año pasado, sólo el cinco por ciento de las muertes costaron el impuesto a la herencia, pero el Instituto de Estudios Fiscales (IFS) dice que esa cifra se duplicará en 2029.
Las familias aún pueden pagar hasta 325.000 libras esterlinas en caso de fallecimiento libres del impuesto a la herencia, lo que se conoce como banda de tasa nula.
La Canciller extendió la congelación de la banda de tipos nulos por dos años hasta al menos 2030. El umbral está congelado desde 2009.
La congelación es ampliamente considerada como un impuesto sigiloso, que arrastra a un número creciente de familias de clase media a su red mientras el tope permanece fijo mientras los precios de las viviendas y los activos aumentan.
La Sra. Reeves también ha cerrado varias lagunas en el impuesto a la herencia de las que disfrutan los inversores, los propietarios de empresas familiares y los agricultores, que dificultan la transferencia de los pagos a la próxima generación.
Estas incluyeron reformas en el alivio de la propiedad agrícola y el alivio de la propiedad comercial.
A partir de abril de 2026, el primer millón de libras esterlinas de activos comerciales y agrícolas combinados seguirán sin estar sujetos a impuestos sobre sucesiones.
Pero para los activos de más de £1 millón, el canciller dijo que el impuesto a la herencia se aplicaría a una tasa efectiva del 20 por ciento con un alivio del 50 por ciento.
La señora Reeves afirmó: “Esto garantizará que sigamos protegiendo a las pequeñas explotaciones familiares, ya que tres cuartas partes de las solicitudes no se verán afectadas por estos cambios”.
Victoria Price, de la consultora fiscal Alvarez and Marshall Tax, dijo que era un anuncio explosivo para la empresa familiar.
Explicó: “Limitar la ayuda empresarial a un máximo de £1 millón podría tener consecuencias nefastas para algunas empresas históricas del Reino Unido, lo que podría dificultarles seguir siendo propiedad familiar”.