La Canciller Rachel Reeves planea lanzar una ofensiva contra el impuesto a la herencia contra los ahorradores en el Presupuesto, cambiando potencialmente el umbral clave u otras medidas de alivio.
Actualmente, el impuesto a la herencia se cobra al 40 por ciento en herencias por encima del umbral original de £ 325.000 cuando las personas mueren.
Pero además hay una asignación más cuantiosa de 175.000 libras esterlinas si su vivienda principal forma parte de su patrimonio y la deja directamente a sus descendientes; por lo tanto, las parejas pueden pagar hasta 1 millón de libras esterlinas.
Una opción que tiene el canciller es combinar los dos umbrales, conocidos en términos financieros como banda de tasa nula y banda de tasa nula de residencia, pero deducir el monto total, dejando libres del impuesto sobre sucesiones para sus seres queridos.
Impuesto sobre sucesiones: sólo el 4 por ciento de las familias más ricas lo paga, pero muchas más están siendo arrastradas a su red
Otro rumor persistente es que el Canciller podría incluir las pensiones en los activos contabilizados para el impuesto a la herencia.
Actualmente, las personas que reciben una pensión heredada no pagan impuestos si el titular muere antes de los 75 años, o pagan su tasa normal de impuesto sobre la renta, y se agrega dinero a sus ganancias para tener en cuenta esto si tienen 75 años o más.
Hay otros alivios que cubren las donaciones, alientan a las personas a invertir en nuevas empresas y protegen las granjas familiares, que pueden combinarse para reducir más impuestos a la herencia, a menudo llamado el impuesto “más odiado” del país.
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Sólo el 4 por ciento de las familias más ricas paga el impuesto a la herencia, y hay muchas maneras de planificar con anticipación y ayudar a su ser querido a evitar el impuesto.
Sin embargo, el crecimiento de los activos y los umbrales congelados en las últimas décadas están arrastrando a muchas más familias en duelo a la red del impuesto a la herencia y, como resultado, el Tesoro está recaudando sumas mayores.
Mientras tanto, cambiar algunos alivios podría tener efectos colaterales perjudiciales, que van en contra del objetivo del gobierno de promover el crecimiento económico.
La desgravación de la propiedad empresarial proporciona una exención del impuesto sobre sucesiones para quienes invierten en las empresas más aventureras y, por tanto, arriesgadas durante al menos dos años, de modo que una ofensiva pueda afectar a las empresas reales y al mercado AIM.
Actualmente se permite pasar propiedades libres del impuesto a la herencia si califican para el alivio agrícola, que el gobierno describe como “tierra o pasto utilizado para cultivar o criar ganado de forma intensiva”.
Las personas ricas a menudo invierten en tierras agrícolas para reducir sus impuestos a la herencia como resultado de este alivio, que tiene como objetivo proteger a los agricultores. Sin embargo, cualquier incursión en la zona también sería perjudicial para las familias de agricultores.
Sarah Coles, jefa de finanzas personales de Hargreaves Lansdown, dijo que la reducción del impuesto a la herencia que el Canciller tiene en la mira infundiría miedo en los corazones de uno de cada 10 jubilados, quienes dicen que es la medida presupuestaria que más temen.
‘Esto no es sorprendente. El hecho de que tan pocos patrimonios paguen impuestos sobre sucesiones se debe en gran medida a esta concesión, por lo que si el gobierno cambiara a algunos de los grandes, sería devastador para millones de familias.’
Añadió: ‘Las cifras muestran que se transfirieron £15,5 mil millones libres de impuestos a cónyuges y parejas civiles en 2020/21, lo que la convierte en la mayor reducción del impuesto a la herencia registrada.
‘Si esto se cambia, en lugar de que el socio superviviente pueda donar hasta £1 millón libre de impuestos sobre la herencia, podrían limitarse a £500.000.
“La esperanza es que, debido a que se trata de una exención tan esencial, el Gobierno desconfíe de realizar un cambio que podría causar dificultades a muchos y obligar a la gente a vender sus casas para pagar el impuesto a la herencia”.
Hargreaves añadió que tratar las pensiones como otros ahorros e inversiones a efectos del impuesto a la herencia sería un duro golpe para cualquiera que planee pasar sus fondos a otros miembros de la familia, pero alentaría a las personas a gastar dinero o hacer más donaciones mientras estén vivas.
Rachel Griffin, experta en planificación fiscal y financiera de Quilter, dice que la mayor parte de los 7.000 millones de libras esterlinas en ingresos anuales por impuestos a la herencia provienen de personas acomodadas, en gran medida porque han trabajado duro, ahorrado e invertido con diligencia.
‘Si las reformas laboristas se consideran una apresurada toma de impuestos, podrían tener una reacción negativa significativa. Las autoridades deberían abordar seriamente la reforma heredada en lugar de utilizarla como herramienta política y generadora de ingresos.
‘Durante algún tiempo, el Partido Laborista ha considerado reformar o incluso cerrar una serie de desgravaciones fiscales, como las desgravaciones sobre propiedades agrícolas y comerciales, con miras a eliminar, limitar o redefinir potencialmente estos beneficios, lo que podría tener efectos en cadena. Las acciones de AIM pierden su exención del impuesto a la herencia.
“Una medida que parecería extraña para el gobierno para impulsar el crecimiento y la inversión en activos del Reino Unido.”
Pero añadió: ‘Si los informes son ciertos y el Partido Laborista decide hacer que el IHT sea más punitivo, puede optar por equilibrarlo modernizando las leyes sobre donaciones.
“Simplificar el sistema de herencia y aumentar la exención anual de donaciones puede reducir la complejidad de la transferencia de riqueza y ayudar a las familias a transmitir su riqueza durante su vida”.
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