Los trabajadores del sector público podrían evitar la peor parte de la apropiación fiscal de las pensiones por parte del presupuesto de Rachel Reeves a expensas de los del sector privado, han advertido los expertos.
La Canciller anunció el miércoles que las pensiones aprobadas cuando alguien muere se gravarán de la misma manera que otros activos heredados a partir de 2027.
Los expertos dicen que podría ser Más personas están siendo “arrastradas” a pagar IHT Porque la pensión es Calculado como parte del patrimonio del causante.
Pero ahora se ha descubierto que los trabajadores del sector privado se verán más afectados.
Actualmente, las pensiones están exentas del IHT y no se incluyen como parte del patrimonio de una persona cuando muere.
Los críticos dicen que la política ha llevado a la gente a utilizar las pensiones como un vehículo de planificación fiscal para transferir riqueza en lugar del propósito original de financiar la jubilación.
La señora Reeves dijo que las reformas recaudarían un total de £2 mil millones para desgravación fiscal en torno a propiedades agrícolas y comerciales heredadas.
La Canciller anunció el miércoles que las pensiones aprobadas cuando alguien muere se gravarán de la misma manera que otros activos heredados a partir de 2027.
Actualmente, las pensiones están exentas del IHT y no se incluyen como parte del patrimonio de una persona cuando muere.
Más del 80 por ciento del sector público ha definido beneficios de pensión (BD), que garantizan ingresos hasta la muerte del beneficiario.
No se pueden heredar, pero uno de los cónyuges puede heredar hasta el 50 por ciento, lo que está sujeto al impuesto sobre la renta, que suele ser inferior al IHT.
Si bien sólo el 7 por ciento de los trabajadores del sector privado tienen pensiones de BD, la mayoría tiene pensiones de contribución definida (CD), que hasta ahora pueden heredarse libres de impuestos.
Ian Cook, del gestor de patrimonio Quilter, dijo al Telegraph: ‘Rachel Reeves ha defendido el sector público y ha ampliado la brecha entre las pensiones DB y DC.
‘Algunas familias de trabajadores del sector privado se verán afectadas por una factura fiscal inesperada, mientras que los trabajadores del sector público podrían seguir manteniendo a sus cónyuges en caso de que fallezcan.
«Si un beneficiario de una pensión del DB que no es cónyuge ni pareja de hecho hereda un patrimonio superior al umbral del impuesto de sucesiones y recibe una prestación por fallecimiento a tanto alzado, dicha prestación estará sujeta al impuesto de sucesiones. Este es casi el único escenario en el que los pensionistas del DB se verán afectados”.
Los expertos también han expresado su preocupación de que algunos beneficiarios puedan sufrir un “doble impacto” debido a la interacción del impuesto a la herencia con el impuesto a la renta.
Rachel McElhenney, de la firma de contabilidad Deloitte, dijo: “Eliminar la desgravación del impuesto a la herencia crea un doble golpe a los beneficios por fallecimiento que no son elegibles para la desgravación del impuesto sobre la renta, como cuando las personas mueren después de los 75 años”.
“Suponiendo que todo el fondo esté sujeto a un impuesto sobre sucesiones del 40 por ciento, y el beneficiario pague impuesto sobre la renta sobre el 45 por ciento restante, esto parece dar una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento sobre el beneficio de pensión por fallecimiento imponible”.
Los miembros de la familia pagan impuesto sobre la renta sobre los retiros de pensiones a su tasa marginal, si una persona muere después de los 75 años.
Si bien podría ser del 20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento, los expertos advierten que los contribuyentes con tasa básica podrían verse arrastrados a la banda más alta dependiendo de cómo se retire el dinero.
Steven Cameron, de la firma de pensiones Aegon, dijo que si los beneficiarios optan por recibir una suma global en lugar de un ingreso continuo, podría colocarlos en una banda.
Los retiros de pensiones no estarán sujetos al impuesto sobre la renta si el titular fallece antes de los 75 años.