Una de cada 10 familias se verá afectada por el impuesto a la herencia dentro de los 5 años posteriores a que Rachel Reeves cambie los impuestos sobre sucesiones en su presupuesto.
El año pasado, sólo el cinco por ciento de las muertes costaron el impuesto a la herencia, pero el Instituto de Estudios Fiscales (IFS) dice que esa cifra se duplicará en 2029.
El impuesto a la herencia se aplica a los activos que se donan al fallecer o se legan con años de anticipación, por encima de un umbral.
La señora Reeves utilizó su presupuesto para someter a impuestos el fondo de pensiones, anteriormente exento, a partir de abril de 2027: un aumento de 1.500 millones de libras.
Una de cada 10 familias se verá afectada por el impuesto a la herencia dentro de cinco años después de que Rachel Reeves cambie los impuestos sobre sucesiones en su presupuesto.
También recortó el alivio para las propiedades agrícolas y comerciales, recaudando 500 millones pero provocando una fuerte reacción de los agricultores.
Además, el umbral actual del impuesto a la herencia de 325.000 libras esterlinas permanecerá congelado durante dos años más, hasta 2029-2030, recaudando otros 400 millones de libras esterlinas.
El Tesoro estima que los cambios generarán un total de £2.300 millones de libras esterlinas para 2029.
Pero el IFS dijo ayer que esto también llevaría a las familias a pagar dos veces el impuesto a la herencia.
Isaac Delestre, economista investigador del instituto, dijo: “Se prevé que la proporción de muertes atribuibles al impuesto a la herencia aumente del 5 por ciento en 2023 al 10 por ciento en 2029.
“Esto será un récord desde que se introdujo el impuesto en los años 1980, y es en parte resultado de las medidas introducidas ayer.”
Los expertos financieros también advierten que los hijos que hereden la pensión de sus padres pagarán alrededor del 70 por ciento de su impuesto sobre la muerte.
Las pensiones pagadas en caso de fallecimiento se gravarán al 40 por ciento, pero los beneficiarios podrán pagar dos impuestos bajo el nuevo sistema.
Rachel McKelleny, directora asociada de impuestos de Deloitte, dijo: “Eliminar la exención del impuesto a la herencia crea un doble golpe a los beneficios por fallecimiento que no son elegibles para la desgravación del impuesto sobre la renta, como cuando las personas mueren antes de los 75 años”.
“Suponiendo que todo el fondo esté sujeto a un impuesto sobre sucesiones del 40 por ciento, y el beneficiario pague impuesto sobre la renta sobre el 45 por ciento restante, esto parece dar una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento sobre el beneficio de pensión por fallecimiento imponible”.
Gareth Henty, de PwC, añadió: ‘Hacer que los fondos de pensiones de contribución definida estén sujetos al impuesto sobre sucesiones tendrá implicaciones importantes para los pensionistas y su planificación financiera.
Además, el umbral actual del impuesto a la herencia de 325.000 libras esterlinas permanecerá congelado durante dos años más, hasta 2029-2030, recaudando otros 400 millones de libras esterlinas. En la foto: la canciller Rachel Reeves pronuncia su discurso sobre el presupuesto.
Si los pensionados no pueden transferir sus ahorros de CD a sus seres queridos sin incurrir en impuestos sobre sucesiones, es probable que esto acelere los retiros de ahorros, lo que posiblemente deje a los pensionados con fondos de CD mucho más pequeños –o incluso vacíos– más adelante en la vida, cuando más los necesiten. es
‘Por otra parte, estamos viendo un aumento en el número de pensionistas que ahora buscan asegurarse un ingreso garantizado a través de una anualidad.
‘Es probable que todos estos cambios de comportamiento signifiquen que los legados adicionales reales recaudados por el Tesoro se reducirán significativamente. Ahora se disuadirá a los individuos de transmitir los activos de pensiones del sector privado de generación en generación.’